Rekapitulacijsko poročilo
ZDDV-1, Objava čistopisa z dne 18. 02. 2010
Vsebina
Po katerih členih?
Storitve po katerih členih ZZDV gredo v rekapitulacijsko poročilo in obrazec DDV pod kolono 12?
Storitve iz prvega odstavka 25. člena ZDDV-1. Te storitve so obdavčene po kraju, kjer ima naročnik storitve sedež in zato naredi samoobdavčitev kot prejemnik storitve v EU. Tudi klavzula na takšnih računih mora vsebovati ta člen zakona.
Če dobavljamo storitve po 25.členu v države EU (prevozne storitve) za naročnike iz držav v EU ali moram oddati POROČILO O DOBAVAH 76a ČLEN ali VIES-KP rekapitulacijsko poročilo?
Poročilo o dobavah po 76.a členu so gradbene storitve opravljene davčnim zavezancem v Sloveniji (obrnjena davčna obveznost), kar pomeni, da ne velja za druge storitve opravljene davčnim zavezancem v drugih državah EU.
Prevozne storitve v EU
Če slovenski prevoznik opravi prevoz za naročnika -zavezanca-iz EU, pridobi tudi njegovo ID, prevoz pa se opravi samo po EU. Kater klavzulo oz. člen zakona označi na računu? DDV torej ne obračunamo? Kam se to vpiše na novi obrazec DDV-O?
DDV ni obračunan na podlagi 1. točke 25. člena zddv-1b, se pravi, da je račun "brez" ddv-ja. v ddv-o obrazec pa gre v kolono 12, oddati pa morate tudi rekapitulacijsko poročilo.
Razna vprašanja
Podjetje se bavi z organizacijo prevozov. Tujim podjetjem z ID za storitev ne obračuna DDV po 1.odst.25 člena ZDDV-1B. Ne vem točno ali vse te storitve vpišem v rekapitukacijski poročilo.Prosim za pomoč. Prevozi so opravjeni v EU kakor tudi izven.
1. Podjetje iz Nizozemske:prevoz Slovenija- Nizozemska in obratno 25/1-RP-O, razen če ni uvoz/izvoz/tranzit
2. Podjetje iz Belgije :prevoz Hrvaška-Belgija in obratno verjetno gre za tranzit/uvoz/izvoz(52/2/e), v RP-O ne gre
3. Podjetje iz Belgije : prevoz Belgija-Italija Isto jit pod 1
4. Podjetje iz Hrvaške : prevoz Nizozemska - Hrvaška verjetno gre za izvoz 52/2/e, v RP-O ne gre
5. Podjetje iz Hrvaške - prevoz iz Slovenije v Hrvaško Isto jot pod 4
Oddaja obrazca - kolona 23 in 12
Imam vprašanje v zvezi z oddajo rekapitulacijskega poročila in sicer kot zavezanci za ddv smo prodali stroj v eu-tudi davčni zavezanci, sedaj pa me zanima ali je pravilno da smo oddali poročilo in izpolnili kolono 23 ter v obrazcu ddv v kolono 12.
Pravilno.
